振博财税顾问有限公司!
0755-82444791 / 82054393
4新闻资讯
您的位置:首页  ->  新闻资讯  -> 行业资讯

干货 | 跨境出口电商面临的税务困境浅析

文章出处:行业资讯 责任编辑: 发表时间:2022-05-17

在实践中,很多发展初期的跨境出口电商为了提高效率、方便省事,采用了行业内一些普遍的做法,比如物流报关环节采用了货代的双清报税,收款通过第三方支付直接提现到个人私卡,境外未申请VAT税号等。但是这些操作存在很大的风险,特别是现在国内和国外税收监管趋严的形势下,被稽查的概率增加,一旦被税务稽查,将面临补缴税款、滞纳金和罚款等,企业将付出高昂的成本,多年的辛苦经营成果可能毁于一旦。下面我们浅谈一下目前跨境出口电商面临的一些主要风险。

振博财税.jpg

首先,通过货代双清报税的方式安排物流报关,是存在很大风险的,因为通常来说货代公司代为办理清关和报税,并不是以出口电商的名义去办理的,其风险主要体现在以下几个方面:

1、一旦货物被扣押,不能主张货权。货代公司有时候为了清关便利,报关单列示的货物信息可能与实际不符,一旦被海关查验扣押,跨境电商企业将不能主张货权,因为报关单等单据上显示的发货人不是企业自身。即便货代通过补缴税款和罚款等方式最终清关了,但是额外增加的成本最终会转嫁到电商企业自身。甚至可能出现货代公司最终不能清关,相关货物最终被海关没收。

振博财税电商.jpg

2、双清包税模式下,跨境出口电商通常未在境外申请VAT税号,而是通过货代公司以其他实体的VAT税号办理清关,目前境外税务机关对电商企业监管越来越严,同时部分客户会要求企业开具含VAT税号的发票,由于企业没有自己的VAT税号,不能满足客户的发票需求,将面临被客户拒付货款的风险。欧美地区即将全面实行电商平台代扣代缴VAT税费,未来境外税务合规是必然趋势。

3、货代公司一旦被税务部门稽查,必然会牵连到跨境出口电商自身,企业将面临补缴税款、滞纳金和罚款等。

振博财税顾问有限公司.jpg

其次,通过第三方支付将货款提现到个人私卡也是存在很大风险的。这种方式确实简便省事,个人私卡提现到账后,再安排支付供应商货款和其他支出等。但是现在税务部门和银行等部门的数据通道已经打通,个人私卡的频繁大额收付,容易引起银行数据异常关注,进而引起税务部门的关注和稽查。随着金税四期即将正式启用,通过大数据对企业及关联人员的银行卡等数据进行综合分析,通过个人私卡收付款已行不通了。

第三个方面的风险是,一旦税务部门介入稽查,税务部门可通过电商平台获取数据,而目前大部分的电商企业只是将部分收入纳入税务账核算,同时财务处理混乱,各项财务指标异常,容易被税务系统通过大数据分析而报警。

振博财税.jpg

从以上分析我们可以看出,随着国内和国外税收监管趋严形势下,跨境电商企业的财税合规是必然趋势,而合规是一个渐进的过程,需要对企业的情况进行全面梳理,并逐步整改到位。
振博财税集团多年来专注于百万企业财税合规,可协助解决跨境出口电商企业的上述税务困境,欢迎前来咨询。


产品业务
财税服务
海南园区
灵活用工
工商服务
关于我们
公司简介
发展历程
团队展示
联系我们
联系方式
在线留言
地图
人才招聘
资讯中心
公司动态
行业资讯
振博财税顾问有限公司——专注百万企业实现财税合规 版权所有